[운전자본관리] 현금관리

[운전자본관리] 현금관리

여기에서 현금은 통화와 타인발행의 당좌수표, 자기앞수표 등 통화대용증권 그리고 금융기관에 예금한 요구불예금, 단기적으로 인출이 가능한 예금까지를 모두 포함한다. 현금은 가장 유동성이 큰 자산이지만 수익성자산이 아니므로 가능한 한 최소로 보유하여야 한다. 그러나 앞에서 설명한 바와 같이 유동성을 유지하면서 지급불능의 위험을 감소시켜야 하므로 현금유입을 촉진시키고, 현금유출을 통제하며, 적절한 현금보유량을 결정하여 효율적으로 관리하여야 한다.


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