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| [별지 제42호서식] (99.5.24. 개정)
(앞쪽)
사업연도
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～
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□ 합병평가차익
조정명세서
□ 분할평가차익
법인명
※관리 번호
－
사업자등록번호
-
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※표시란은 기입하지 마십시오.
1. 토지 및 건축물의 합병평가차익(또는 분할평가차익) 손금산입액 조정
① 합병(또는 분할)평가차익
② 평가증된 토지 및 건축물의 총 평가증액(⑪란의 ⑩의 금액)
③ 평가증된 전체자.. |
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| [별지 제42호서식] (99.5.24. 개정)
(앞쪽)
사업연도
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～
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□ 합병평가차익
조정명세서
□ 분할평가차익
법인명
※관리 번호
－
사업자등록번호
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※표시란은 기입하지 마십시오.
1. 토지 및 건축물의 합병평가차익(또는 분할평가차익) 손금산입액 조정
① 합병(또는 분할)평가차익
② 평가증된 토지 및 건축물의 총 평가증액(⑪란의 ⑩의 금액)
③ 평가증된 전체자.. |
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| [별지 제10-1호 서식(갑)] (96.12.31. 신설)
사업연도
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～
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국외지배주주에게 지급하는
이자에 대한 조정명세서(갑)
법인명
1. 국외지배주주에 지급하는 이자에 대한 과세조정 여부 판정
□ 국외지배주주 유무
① 주주명
②관계
□ 국제조세조정에 관한 법률시행령 제3조 제1항 제1호 □ 동법시행령 제3조 제1항 제2호
□ 동법시행령 제3조 제2항 □ 해당없음
□ 차입금액 대 출자지분의 비.. |
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| [별지 제43호 서식]
사업
연도
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～
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물적분할명세서
(물적분할로 인한 양도차익 손금산입조정명세서)
법인명
※관리
번호
-
사업자등록번호
-
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※표시란은 기입하지 마십시오.
분할법인
①법인명
②사업자등록번호
③대표자성명
④주민등록번호
⑤본점소재지
(☎)
분할신설
법인
⑥법인명
⑦사업자등록번호
⑧대표자성명
⑨주민등록번호
⑩본점소재지.. |
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| [별지 제71호서식] (99.5.7. 개정) (앞쪽)
투자세액공제액조정명세서
①과세
기간
년월 일부터
년월 일까지
②상호
③성명
1. 조세특례제한법상의 공제세액계산
④구분
⑤투자금액
⑥공제율
⑦ 공제대상세액(⑤×⑥)
중소기업투자세액공제
3/100
합계
2. 당기 공제세액 및 이월액계산
⑧구분
⑨귀속
연도
요공제세액
당기공제대상세액
최저한
세적용에
따른미공제액
공제
세액
(÷)
소멸
이월액
(+
--)
⑩
당기분.. |
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| 세액 공제 조정 명세서_자동화서식입니다.
[별지 제8호 서식 부표3]
사업
연도 2006. 1. 1. 세액 공제 조정 명세서(3) 법인명 (주)대나무
~
사업자등록번호 123-12-12345
2006. 12. 31.
1. 공제세액계산(조세특례제한법)
(101) 구분 근거법
조항 (102) 계산기준 코드 (103)
계산내역 (104)
공제대상
세액
「조세특례제한법」 중소기업투자세액공제 제5조 투자금액 ×3/100 01 100,000
중소기업의 경영.. |
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| [별지제10-1호서식(갑)] (01.4.3. 개정) (앞쪽)
사업연도
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～
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국외지배주주에게 지급하는
이자에 대한 조정명세서(갑)
법인명
1. 국외지배주주에 지급하는 이자에 대한 과세조정 여부 판정
□ 국외지배주주 유무
① 주주명
②관계
□ 국제조세조정에관한법률시행령 제3조제1항제1호 □ 동법시행령 제3조제1항제2호
□ 동법시행령 제3조제2항 □ 해당 없음
□ 차입금액 대 출자지분의 비율
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| <세부내용>
1.과세기간
2.상호
3.성명
4.기부금 필요경비산입한도액 계산
5.기준소득
6.소득세법 제34조제2항 기부금해 당금액
7.조세특례제한법 제73조제1항, 제74조제1항 및 제76조 기부금해당금액
8.필요경비산입액
8.소득금액잔액
9.지정기부금 해당금액
생략 |
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| [별지 제10-1호 서식(을)] (01.4.3. 개정) (앞쪽)
사업연도
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～
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국외지배주주에게 지급하는
이자에 대한 조정명세서(을)
법인명
1. 국외지배주주의 개황
① 법인명(상호)
② 국가명(지역)
③대표자
④업종
⑤ 본점해외지점 또는
주사무소 소재지
주식소유 및
실질적 지배관계
구분
직접
간접
합계
⑥소유주식수량
⑦지분비율
(소유주식/총주식)
⑧ 실질적 지배관계.. |
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| [별지 제59호 서식] (99.5.7. 개정) (앞쪽)
퇴직급여충당금 조정명세서
①과세
기간
년월 일부터
년월 일까지
②상호
③성명
1. 퇴직급여충당금 조정
영 제57조제1항
제1호에 의한
한도액
④ 1년간 계속 근로한 종업원에게 지급한 총급여액(의계)
⑤설정률
⑥한도액
(④×⑤)
비고
영 제57조제1항
제2호에 의한
한도액
⑦장부상
충당금
기초잔액
⑧연도중
충당금
환입액
⑨충당금
부인누계
연도중
퇴직금
지급액
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| 중소기업등투자준비금 조정명세서 작성요령
1. 중소기업․농어촌소득원개발사업․에너지절약시설투자기업중 해당란에(○)표합니다.
2. ⑤과세기간월수란에는 당해 과세기간월수를 기입합니다.
3. ⑥설정율은 해당율에 (○)표를 하되 중소기업의 사업용자산과 농어촌소득개발사업의 도서지
역사업용 자산은 20/100으로 합니다.
4. ⑩최저한세적용에 따른 필요경비부인액은 별지 제70호서식의 특별비용조정명세 |
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| [별지 제26호서식(갑)] (앞쪽)
사업
연도
...
업무무관부동산등에관련한
차입금이자조정명세서(갑)
법인명
～
사업자등록번호
...
1. 업무무관부동산 등에 관련한 차입금지급이자
①지급
이자
적수
⑥차입금
(=)
⑦⑤와⑥중적은 금액
⑧손금불산입
지급이자
(①×⑦÷⑥)
②업무무관
부동산
③업무무관
동산
④가지
급금 등
⑤계
(②+③+④)
2. 지급이자 및 차입금 적수계산
⑨이자율
⑩.. |
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| [별지 제76서식](03.4.14. 개정) (앞쪽)
과세기간
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연구및인력개발준비금조정명세서
상호
※관리번호
-
※표란은 납세자가 기입하지 마십시오.
1. 필요경비산입액 조정
①수입금액
②설정율
③한도액(①×②)
④본인계상액
⑤한도초과액
(④-③)
35
.
100 100
⑥최저한세적용에
따른필요경비부인액
⑦필요경비불산입계
(⑤+⑥)
⑧필요경비산입액
(④-⑤-⑥)
비고
2. 총수입금액산입액 조정
⑨필요경비
산입연도
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| [별지 제23호 서식(갑)]
사업
연도
...
～
...
접대비조정명세서(갑)
법인명
※관리
번호
-
사업자등록번호
-
-
※표시란은 기입하지 마십시오.
1. 접대비 한도초과액 조정
구분
금액
당해사업연도 월수( )
①12,000,000(중소기업 18,000,000) ×
12
수입금액기
준
②부동산업, 소비성서비스업, 특수관계자간거래(③×20%)
③
기타
사업
100억이하×30/10,000
100.. |
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| [별지 제23호 서식(갑)]
사업
연도
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～
...
접대비조정명세서(갑)
법인명
※관리
번호
-
사업자등록번호
-
-
※표시란은 기입하지 마십시오.
1. 접대비 한도초과액 조정
구분
금액
당해사업연도 월수( )
①12,000,000(중소기업 18,000,000) ×
12
수입금액기
준
②부동산업, 소비성서비스업, 특수관계자간거래(③×20%)
③
기타
사업
100억이하×30/10,000
100억초과 500억이하×15/10,000
500억초과×.. |
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