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법인세과세표준및세액조정계산서
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[별지 제3호서식] (앞쪽)
사업연도
법인세 과세표준 및 세액조정계산서
법인명
사업자등록번호
법인등록번호
결산서상당기순손익
01
감면분추가납부세액
29
소득조정
금액
익금산입
02
차감납부할세액
(-+)
30
손금산입
03
차가감소득금액
(＋－)
04
⑤토
지등
양도소득에
대한
법인세
계산
양도
차익
등기자산
31
기부금한도초과액
05
미등기자산
32
기부금한도초과이월액
손금산입
54
각 사업연도소득금액
(+-)
06
과세소득
33
과세표준
(+-)
34
각사업연도소득금액
(=)
세율
35
이월결손금
07
산출세액
36
비과세소득
08
감면세액
37
소득공제
09
차감세액(-)
38
과세준
(－－-)
10
공제세액
39
가산세액
40
선박표준이익
55
가감계(-+)
41
③산출세액계산
과세표준
(+)
56
기납부세액
수시부과세액
42
세율
11
()세액
43
산출세액
12
계(+)
44
지점유보소득
(법 제96조)
13
차감납부할세액(－)
45
세율
14
산출세액
15
⑥세
액
계
차감납부할세액계
(＋)
46
합계(＋)
16
사실과 다른 회계처리 경정 세액 공제
57
④납부할
세액계산
산출세액(=)
분납세액계산범위액
(---+-)
47
공제감면세액()
17
분납할
세액
현금납부
48
차감세액
18
물납
49
공제감면세액()
19
계(+)
50
가산세액
20
차감
납부
세액
현금납부
51
가감계(-+)
21
물납
52
기납부세액기한내납부세액
중간예납세액
22
계(+)
＝(--)
53
수시부과세액
23
원천납부세액
24
( )세액
25
소계(＋＋+)
26
신고납부전가산세액
27
합계(+)
28
210㎜×297㎜(신문용지 54g/㎡(재활용품))
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2007.11.26
2페이지
