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공제감면세액및추가납부세액합계표(병)
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[별지제8호서식(병)] (앞쪽)
사업연도
공제감면세액및추가납부세액합계표(병)
사업자등록번호
법인명
1. 비과세등 (조세특례제한법)
①구분
②근거법조항
코드
③금액
비과세
중소기업창업투자회사등의 주식양도차익등 비과세
법 제13조
01
중소기업창업투자회사등에의 출자에 따른 주식양도차익 비과세
법 제14조
02
주식매수선택권의 행사에 따른 부당행위계산부인 배제
법 제15조
03
의제배당소득에 대한 비과세
법 제49조
04
기업구조조정전문회사등의 배당소득 비과세
법 제55조
05
어업협정에 따른 어업인에 대한 지원금 비과세
법 제104의2제1항
78
06
합계
10
2. 익금불산입손금산입 (조세특례제한법)
④구분
⑤근거법조항
코드
⑥결산조정액
⑦세무조정액
⑧합계(⑥+⑦)
익금불산입
내국법인 외국자회사 주식등 현물출자 양도차익 익금불산입
법 제38조의3
85
보증채무의 인수변제 등에 따른 익금불산입
법 제39조
11
수탁기업체의 자산수증익 익금불산입
법 제41조의2
71
농업기반공사의 토지등 양도차익 익금불산입
법 제43조의2
79
정리계획인가등 법인의 채무면제익에 대한 익금불산입
법 제44조
13
기업개선작업에 대한 익금불산입
법 제45조
14
공장지방이전 양도차익 익금불산입
법 제60조제2항
16
본사지방이전 양도차익 익금불산입
법 제61조제3항
17
수도권생활지역외 지역 이전공장 양도차익 익금불산입
법 제63조의2제3항
72
수도권생활지역외 지역 이전본사 양도차익 익금불산입
법 제63조의2제3항
73
농협중앙회등의 보조금 익금불산입
법 제72조의2
80
어업협정에 따른 어업인에 대한 보조금 익금불산입
법 제104조의2제2항
81
74
합계
20
손금산입
중소기업정보화사업 출연금 등 손금산입
법 제5조의2
86
중소기업지원설비에 대한 손금산입
법 제8조
21
국제선박 양도차익의 손금산입
법 제23조
22
현물출자에 따른 양도차익 손금산입
법 제38조
23
보증채무의 인수변제등에 따른 손금산입
법 제39조
24
정리계획인가등 법인의 채무면제익상당금액 손금산입
법 제44조제3항
25
기업개선작업에 따른 손금산입
법 제45조
26
기업개선작업에 의한 분할평가차익 등 손금산입
법 제45조의2
82
금융기관의 자산부채인수에 따른 손금산입
법 제52조
28
기부금의 손금산입
법 제73조
29
정치자금의 손금산입
법 제76조
30
농업협동조합 등의 양도차익 손금산입
법 제84조
31
무주택근로자에 대한 주택보조금 손금산입
법 제100조
32
폐기물예치금 등의 손금산입
법 제104조
33
34
합계
40
3. 특별부가세 등의 이월과세과세이연 (조세특례제한법)
⑨구분
⑩근거법조항
코드
⑪금액
이월과세
중소기업간의 통합에 대한 특별부가세 이월과세
법 제31조
41
현물출자에 따른 특별부가세 이월과세
법 제38조
42
기업개선작업에 의한 분할에 대한 특별부가세 이월과세
법 제45의2
83
금융기관의 영업의 전부양도에 따른 특별부가세 이월과세
법 제50조제1항제1호
44
농업협동조합 등에 대한 특별부가세 이월과세
법 제84조제3항
43
45
합계
50
과
세
이
연
사업전환중소기업 등에 대한 특별부가세 과세이연
법 제33조
51
금융지주회사에 대한 주식교환 및 주식이전에 따른 과세의 이연
법 제52조의2
84
공장지방이전에 대한 특별부가세 과세이연
법 제60조
53
법인본사지방이전에 대한 특별부가세의 과세이연
법 제61조
54
수도권생활지역외 지역 이전공장 특별부가세 과세이연
법 제63조의2제4항
59
수도권생활지역외 지역 이전본사 특별부가세 과세이연
법 제63조의2제4항
76
목장이전에 대한 특별부가세 과세이연
법 제70조
55
5년이상가동한 공장이전에 대한 특별부가세 과세이연
법 제71조
56
농어민지원시설 이전에 대한 특별부가세 과세이연
법 제84조제2항
57
77
합계
60
210㎜×297㎜(신문용지 54g/㎡ (재활용품)) |
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2008.01.31
2페이지
