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법인세과세표준및세액조정계산서
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[별지 제2호 서식] (94. 3. 12. 개정)
사업년도
법인세과세표준 및 세액조정계산서
법인명
사업자등록번호
법인등록번호
①
각사업년도소득계산
(101) 결산서상당기순손익
01
(132) 감면분추가납부세액
29
소득조정
금액
(102) 익금산입
02
(133) 차감납부할세액
[(124)-(131)+(132)]
30
(103) 손금산입
03
(104) 차가감소득금액
[(101)+(102)-(103)]
04
⑤
특
별
부
가
세
계
산
양도차익
(134) 등기자산
31
(105) 지정기부금한도초과액
05
(135) 미등기자산
32
(106) 각사업년도소득금액
[(104)-(105)=(106)]
06
(136) 비과세소득
33
(137) 과세표준금액
[(134)+(135)-(136)]
34
②과세표준계산
(107) 각사업년도소득금액
[(107)=(106)]
(138) 세율
35
(108) 이월결손금
07
(139) 산출세액
36
(109) 비과세소득
08
(140) 감면세액
37
(110) 소득공제
09
(141) 차감세액[(139)-(140)]
38
(111) 과세표준금액
[(107)-(108)-(109)-(110)]
10
(142) 공제세액
39
(143) 가산세액
40
③산출세액계산
(112) 과세표준금액[(112)=(111)]
(144) 가감계[(141)-(142)+(143)]
41
(113) 세율
11
기납부세액
(145) 수시부과세액
42
(114) 산출세액
12
(146) ()세액
43
(115) 적정보유초과소득
13
(147) 계[(145)+(146)]
44
(116) 세율
14
(148)차감납부할세액[(144)-(147)]
45
(117) 산출세액
15
(118) 합계[(114)+(117)]
16
⑥세액계
(149) 차감납부할세액계
[(133)+(148)]
46
(150) 분납세액계산범위액
47
④납부할세액계산
(119) 산출세액[(119)=(118)]
(151) 분납할세액
48
(120) 공제감면세액㈀
17
(152) 차감납부세액[(149)-(151)]
49
(121) 차감세액
18
(122) 공제감면세액㈁
19
(123) 가산세액
20
(124) 가감계[(121)-(122)+(123)]
21
기
납
부
세
액
기한내납부세액
(125) 중간예납세액
22
(126) 수시부과세액
23
(127) 원천납부세액
24
(128) ()세액
25
(129) 소계
[(125)+(126)+(127)+(128)]
26
(130) 신고납부전가산세액
27
(131) 합계[(129)+(130)]
28
22226-00811일
1994. 2. 4. 승인
210㎜ × 297㎜
(전산용지 70g/㎡)
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2007.11.20
1페이지
